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今日答疑:退票费取得什么凭证?进项税额及账务处置惩罚怎么做?

  • 产品时间:2022-10-25 00:29
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简要描述:问题:我公司因员工出差计划取消支付给航空署理公司退票费并取得了6%税率的增值税专用发票。请问我公司可以抵扣该笔进项税额吗? 国家税务总局答:根据现行政策划定航空署理公司收取的退票费属于现代服务业的征税规模应根据6%税率盘算缴纳增值税。 你公司因公务支付的退票费属于可抵扣的进项税规模其增值税专用发票上注明的税额可以从销项税额中抵扣。...

详细介绍
本文摘要:问题:我公司因员工出差计划取消支付给航空署理公司退票费并取得了6%税率的增值税专用发票。请问我公司可以抵扣该笔进项税额吗? 国家税务总局答:根据现行政策划定航空署理公司收取的退票费属于现代服务业的征税规模应根据6%税率盘算缴纳增值税。 你公司因公务支付的退票费属于可抵扣的进项税规模其增值税专用发票上注明的税额可以从销项税额中抵扣。

问题:我公司因员工出差计划取消支付给航空署理公司退票费并取得了6%税率的增值税专用发票。请问我公司可以抵扣该笔进项税额吗?

国家税务总局答:根据现行政策划定航空署理公司收取的退票费属于现代服务业的征税规模应根据6%税率盘算缴纳增值税。

你公司因公务支付的退票费属于可抵扣的进项税规模其增值税专用发票上注明的税额可以从销项税额中抵扣。

【学习条记】

1.航空署理公司收取的退票费属于增值税应税规模要开具增值税发票未取得增值税发票根据国家税务总局通告2018年28号文件第九条不能税前扣除;

(五)关联性风险

2.由于退票费属于现代服务业的征税规模所以非员工(含接受的劳务派遣员工下同)的退票费发生的进项税额可以按划定抵扣。

(六)青蛙理论:避开税负风险

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3.出差计划取消未坐飞机航空公司应该开具“交通运输服务”发票企业可以按划定抵扣进项税额。

其中非员工不行抵扣进项税额可以按划定税前扣除。

(八)证据链要求:附件的完整性

4.火车票退票费

六、纳税申报的云盘算风险

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5.退票费的账务处置惩罚:根据实际发生业务举行分类账务处置惩罚举例如下:

(三)作废风险

可是不是增值税专用发票等划定的进项税额抵扣凭证不能抵扣进项税额可是可以作为企业所得税税前扣除凭证。

3.修建企业主要用工模式治理;

夏文杰 全国财税实战专家高校教师副教授清华大学职业司理训练中心总裁研修班、卓越财税治理高级研究班特邀讲师北京理工大学EDP中心中小企业领武士才高级研修班特邀讲师中华会计网校特聘讲师河北省财政厅财税特聘(专家)讲师、河北省第七届会计学会理事、兼任多家企业财税照料、兼任多家大型企业财税、内部控制培训讲师。

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(四)科目余额的常见区间规模

【延伸2】航空公司收取的退票费也应该开具发票。政策依据:财税[2017]90号文件第二条划定纳税人为客户管理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入根据“其他现代服务”缴纳增值税。

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免费直播1:修建劳务实名制用工涉税管控

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1.劳务分包用工模式下的涉税处置惩罚;

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(2)掉链子:岗位模块与全能(一肩挑)

(三)避开虚开出发票的风险

四、金税三期的预警风险----发票风险

(1)因业务开展的需要招待客户的退票费会计核算上列“招待费”不能抵扣进项税额;

财税[2017]90号文件第二条划定自2018年1月1日起纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入根据“交通运输服务”缴纳增值税。

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(1)核算岗位被人工智能取代是一定趋势

(三)报表风险:常见的报表项目变更中易忽略的风险

(1)差别道:二套账与一套账

(二)银行接口

3.增值税报警

面向群体:全部财政

【例】请专家安装调试设备由于某些原因取消行程发生退票费并取得了6%税率的增值税专用发票可以按划定从抵扣进项税额。

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